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Este curso se enfoca en las disposiciones del derecho tributario federal aprobadas recientemente o indexados a la inflación. El curso se destacan las principales leyes de impuestos que son de importancia significativa a un profesional de impuestos. Entre otros temas, este curso incluye información la Ley de Reducción de la Inflación, las exclusiones, los créditos y deducciones de impuestos más comunes, las ganancias y pérdidas de capital, los impuestos pequeños negocios y los documentos y las fechas de presentación de impuestos notables. El curso también destaca importantes temas impositivos para pequeños negocios, incluyendo empresas individuales, la depreciación y las deducciones Sección 179. Todas las modificaciones legislativas del 2024 y los cambios recibidos al cierre de esta edición son reflejados, y las referencias a las leyes tributarias federales están al día a partir de la publicación de este curso. La atención se centra en las leyes aplicable a la presentación de declaraciones de impuestos en el año 2025 para el año tributario del 2024. Sin embargo, si no tenemos la información del año fiscal 2024, mostramos los números del año fiscal 2023 como referencia. Además, si la legislación ha realizado cambios efectivos durante el 2024, indicamos esto junto con la fecha de vigencia para evitar confusiones.
Objetivos de Aprendizaje del Curso
1. Definir los cambios afectados por la inflación y las leyes de impuestos federal reciente, especialmente en lo que respecta a la Ley de Reducción de la Inflación, créditos y deducciones de impuestos individuales, ciertos ingresos de jubilación y la presentación de la declaración de impuestos.
2. Identificar importantes cuestiones de impuestos de negocios, incluyendo la elección de la Sección 179, millaje estándar, la Ley de Cuidado de Salud a Bajo Precio (ACA) y deducciones de oficina en el hogar.
3. Revisión de varios formularios de impuestos y su aplicación específica a varios escenarios de devolución del contribuyente. El análisis incluye el Formulario W-2, Formulario W-4, Formulario 1040, Anexo A, varios Formularios 1099 y otros
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Este curso intermedio se concentra en estipulaciones de las leyes de impuesto federal claves recientemente decretadas o indexadas a la inflación. El curso destaca derechos tributarios principales que tienen la importancia significativa a un preparador de impuestos.
Como parte de la sección de provisiones de la Ley SECURE 2.0, la Ley de Reducción de la Inflación, y la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos (TCJA), encontrará información sobre nuevas tasas impositivas de ganancias individuales y de capital, aumento en la deducción estándar y cambio en los requisitos de declaración para cada estado civil, reducción temporal de la exención personal a cero, créditos tributarios más comunes, provisiones del Anexo C y deducciones detalladas para el Anexo A.
Entre otros temas en la sección Repaso General, este curso incluye información sobre ajustes anuales de inflación, impuestos sobre ganancias, Anexo B - Parte III Cuentas Extranjeras y Requisitos de Fideicomisos, informes de ingresos de jubilación y sus impuestos, saldo adeudado y opciones de reembolso, repaso de la fecha de vencimiento de la declaración de impuestos y retención de impuestos y pagos de impuestos estimados.
La sección de Ética, Prácticas y Procedimientos del curso destaca los principios de conducta profesional que son de importancia significativa para un profesional de impuestos. Esta sección incluye información sobre el robo de identidad relacionado con impuestos, la protección de los datos del contribuyente y las sanciones del preparador de declaraciones de impuestos.
Tenga en cuenta: Debido a las principales reformas impositivas implementadas por la Ley SECURE 2.0, la Ley de Reducción de la Inflación, y la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos (TCJA), el IRS recomienda a los estudiantes que estén atentos a la orientación adicional del IRS a medida que avanza el año y se aproxima la temporada de presentación de 2024. El IRS también recomienda a los estudiantes que realicen la investigación adecuada cuando encuentren problemas afectados por la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos. Esto se aplica específicamente a la deducción de transferencia para comercio o negocios calificados. Revise la página web de Reforma Tributaria del IRS ubicada en https://www.irs.gov/tax-reform para obtener una guía actualizada y la información más actualizada
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Este curso se concentra en la ética y las responsabilidades de los preparadores de impuestos Federales. El curso resalta principios de conducta profesional que son de importancia significativa para un profesional de impuestos. Entre otros temas, este curso incluye información sobre los requisitos de la práctica ante el IRS, incluyendo poder legal, las reglas para los preparadores de impuestos (Circular No. 230) y las sanciones de preparar las declaraciones de impuestos.
Todas las modificaciones legislativas y los cambios recibidos del 2024 al cierre de esta edición son reflejados, y las referencias a las leyes fiscales federales están al día a partir de la publicación de este curso. La atención se centra en la legislación aplicable a la presentación de declaraciones de impuestos en el año 2025 para el año fiscal del 2024. Sin embargo, si no tenemos la información del año fiscal 2024, mostramos los números del año fiscal 2023 como referencia. Además, si la legislación ha realizado cambios efectivos durante el 2024, indicamos esto junto con la fecha de vigencia para evitar confusiones.
Los preparadores de declaraciones de impuestos siempre deben demostrar la debida diligencia al preparar las declaraciones. Los preparadores de declaraciones de impuestos pagados generalmente pueden confiar en las representaciones de los contribuyentes, pero la debida diligencia del EITC requiere que el preparador pagado tome medidas adicionales para determinar que el ingreso neto del trabajo por cuenta propia utilizado para calcular la cantidad o la elegibilidad para el EITC es correcto y completo. La debida diligencia del EITC, IRC §6695(g), requiere que los preparadores de declaraciones de impuestos pagados hagan consultas adicionales de los contribuyentes que parecen estar haciendo afirmaciones inconsistentes, incorrectas o incompletas relacionadas con su trabajo por cuenta propia cuando la declaración de impuestos incluye el crédito tributario por ingreso del trabajo. Las consultas adicionales realizadas y las respuestas del cliente deben estar documentadas.
Este módulo de capacitación presenta las responsabilidades de diligencia debida relacionadas con la preparación de declaraciones con un Anexo C donde se reclama el EITC. El módulo también incluye pautas de mantenimiento de registros, recomendaciones sobre la reconstrucción de registros y ejemplos de cómo cumplir con la debida diligencia del EITC en situaciones comunes del Anexo C que un preparador puede encontrar.
La Sabiduría del Rey Salomón". A lo largo del libro, nos centraremos en los valores, enseñanzas y principios que Salomón dejó a través de sus escritos y decisiones sabias, basándonos principalmente en el Libro de los Proverbios, el Eclesiastés y la historia bíblica que lo rodea.
Este libro se propone explorar las enseñanzas de Salomón y su relevancia en el mundo contemporáneo. En cada capítulo, desglosaremos los principios que guiaron sus decisiones y las lecciones que dejó para las generaciones futuras. La sabiduría de Salomón no es solo una colección de frases inspiradoras; es un enfoque profundo hacia la vida que nos invita a reflexionar sobre nuestras propias experiencias y elecciones.
Bienvenido a "Navegando por los Impuestos Corporativos: Una Guía Completa para Empresas en los Estados Unidos". En este libro, exploraremos en detalle el complejo mundo de los impuestos corporativos en los Estados Unidos. Si eres un empresario, propietario de una empresa o simplemente deseas comprender mejor cómo funcionan los impuestos corporativos en este país, has llegado al lugar adecuado.
Los impuestos corporativos pueden ser un tema intimidante, pero con la información correcta y una planificación adecuada, puedes tomar el control de tus obligaciones fiscales y maximizar los beneficios para tu empresa. A lo largo de este libro, desglosaremos los conceptos clave, proporcionaremos consejos prácticos y ejemplos de la vida real, y te guiaremos en el camino hacia una gestión fiscal más eficiente.
A medida que avancemos en las páginas de este libro, aprenderás sobre los diferentes tipos de empresas y cómo afectan tus impuestos, los aspectos legales de la formación de una empresa en los Estados Unidos, los detalles del sistema fiscal federal, los impuestos estatales y locales, las estrategias para reducir tu carga fiscal y mucho más. Ya sea que estés empezando un negocio nuevo o deseas optimizar el rendimiento fiscal de una empresa existente, esta guía te brindará los conocimientos necesarios para navegar por el mundo de los impuestos corporativos.
Así que, sin más preámbulos, comencemos nuestro viaje por el complicado pero crucial mundo de los impuestos corporativos en los Estados Unidos.